Como você preenche um gráfico de fluxo de caixa?
Para cada semana ou mês da sua previsão de fluxo de caixa,liste todo o dinheiro que você recebeu. Tenha uma coluna para cada semana ou mês e uma linha para cada tipo de renda. Comece com suas vendas, adicionando-as à semana ou mês apropriado. Você poderá prever isso a partir dos números dos anos anteriores, se os tiver.
Para cada semana ou mês da sua previsão de fluxo de caixa,liste todo o dinheiro que você recebeu. Tenha uma coluna para cada semana ou mês e uma linha para cada tipo de renda. Comece com suas vendas, adicionando-as à semana ou mês apropriado. Você poderá prever isso a partir dos números dos anos anteriores, se os tiver.
Exemplos de fluxo de caixa incluem:receber pagamentos de clientes por bens ou serviços, pagar salários de funcionários, investir em novos equipamentos ou propriedades, contrair empréstimos e receber dividendos de investimentos.
Formato de uma demonstração de fluxo de caixa
Existem três seções em uma demonstração de fluxo de caixa:atividades operacionais, investimentos e atividades financeiras. Atividades operacionais: Atividades operacionais são aquelas atividades de fluxo de caixa que geram receita ou registram o dinheiro gasto na produção de um produto ou serviço.
Os diagramas de fluxo de caixa representam visualmente receitas e despesas durante algum intervalo de tempo. O diagrama consiste emuma linha horizontal com marcadores em uma série de intervalos de tempo. Nos momentos apropriados, as despesas e custos são mostrados.
Para calcular o fluxo de caixa livre, some o lucro líquido e as despesas não monetárias e, a seguir, subtraia a variação no capital de giro e nas despesas de capital.
A demonstração do fluxo de caixa é dividida em três categorias:Atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
Uma demonstração de fluxo de caixa é uma demonstração financeira que mostra como o dinheiro entrou e saiu de uma empresa durante um período contábil. O dinheiro que entra e sai de uma empresa é chamado de fluxo de caixa, e os contadores usam essas demonstrações para registrar, rastrear e relatar essas transações.
O lucro é definido como receitas menos despesas. Também pode ser referido como lucro líquido.O fluxo de caixa refere-se às entradas e saídas de caixa de um determinado negócio. O fluxo de caixa positivo ocorre quando há mais dinheiro entrando em um determinado momento, enquanto o fluxo de caixa negativo significa que há mais dinheiro saindo.
- As transações que mostram um aumento nos ativos resultam em uma diminuição no fluxo de caixa.
- As transações que apresentam diminuição dos ativos resultam em aumento do fluxo de caixa.
- As transações que apresentam aumento do passivo resultam em aumento do fluxo de caixa.
Como você sabe se uma demonstração de fluxo de caixa está correta?
- Revise sua demonstração de resultados e balanço patrimonial.
- Categorize seus fluxos de caixa corretamente. ...
- Use o método indireto para operar fluxos de caixa. ...
- Reconcilie seus fluxos de caixa com seus extratos bancários. ...
- Use software e ferramentas de contabilidade. ...
- Aqui está o que mais deve ser considerado.
Ométodo indiretoé o mais popular entre as empresas. Mas leva muito tempo para preparar (antes de gravar) e não é muito preciso, pois são usados muitos ajustes. Por outro lado, o método direto não necessita de nenhum tempo de preparação além de segregar as transações em dinheiro das transações não em dinheiro.
Método direto – Os fluxos de caixa operacionais são apresentados como uma lista de fluxos de caixa de entrada e saída. Essencialmente, o método direto subtrai o dinheiro que você gasta do dinheiro que recebe. Método indireto – O método indireto apresenta os fluxos de caixa operacionais como uma reconciliação do lucro com o fluxo de caixa.
Um índice de fluxo de caixa saudável éuma proporção mais alta de entradas de caixa para saídas de caixa. Existem vários índices para avaliar a saúde do fluxo de caixa, mas um índice comumente usado é o índice de fluxo de caixa operacional – fluxo de caixa das operações, dividido pelo passivo circulante.
Um número alto,maior que um, indica que uma empresa gerou mais caixa em um período do que o necessário para saldar seu passivo circulante. Um índice de fluxo de caixa operacional inferior a um indica o oposto – a empresa não gerou caixa suficiente para cobrir seu passivo circulante.
As demonstrações de fluxo de caixa são essenciais para suas finanças. Eles nos mostram quão bem uma empresa utiliza seu dinheiro e quão saudáveis são suas operações. Uma boa análise de fluxo de caixa lhe dirá se uma empresa consegue pagar suas contas em dia e se tem caixa suficiente para sustentar as operações no futuro.
O lucro líquido é o lucro que uma empresa obteve durante um período, enquantoo fluxo de caixa das atividades operacionais mede, em parte, as entradas e saídas de caixa durante as operações diárias de uma empresa.
Atividades operacionais
É considerada por muitos a informação mais importante da Demonstração do Fluxo de Caixa. Esta seção do demonstrativo mostra quanto dinheiro é gerado pelos principais produtos ou serviços de uma empresa.
Existem algumas razões pelas quaisfluxos de caixasão um melhor indicador da saúde financeira de uma empresa. Os números dos lucros são mais fáceis de manipular porque incluem itens de linha não monetários, tais como despesas de depreciação ou amortizações de goodwill.
O fluxo de caixa refere-se aosaldo líquidode dinheiro entrando e saindo de uma empresa em um momento específico. O dinheiro entra e sai constantemente de uma empresa.
O fluxo de caixa é mensal ou anual?
Fluxo de caixa não é o mesmo que lucro, que representa a receita de vendas após a subtração das despesas. Em vez disso, uma análise de fluxo de caixa examina suas receitas e despesas mensalmente, trimestralmente ou anualmente.
| Fluxo de caixa mensalequilíbrio | = Entradas mensais - Saídas mensais |
|---|---|
| Fluxo de caixa operacional | = Lucro líquido + depreciação e amortização + contas a receber + estoque + contas a pagar |
| Fluxo de caixa de investimento | = Fluxos de caixa de investimento de entrada - fluxos de caixa de investimento de saída |
O fluxo de caixa para itens não monetários é calculado ajustando o lucro líquido da empresa com base nas diferenças de receitas, despesas e crédito ao longo de um período de tempo.As diferenças utilizadas para fazer os ajustes são retiradas de dois ou mais balanços e demonstrações de resultados.
O fluxo de caixa negativo ocorre quando mais dinheiro sai de uma empresa do que entra na empresa durante um período específico. O fluxo de caixa positivo é simplesmente o oposto – mais dinheiro entra do que sai.
Quanto ao balanço, o fluxo de caixa líquido reportado no CFS deve ser igual à variação líquida nas diversas rubricas reportadas no balanço. Isto exclui caixa e equivalentes de caixa e contas não monetárias, como depreciação acumulada e amortização acumulada.
