O fluxo de caixa afeta o balanço?
Mudanças no fluxo de caixa impactam diretamente o saldo de caixa reportado no balanço patrimonial, e ambas as declarações juntas fornecem insights sobre a saúde e o desempenho financeiro de uma empresa.
Se o saldo final de caixa em sua demonstração de fluxo de caixa não corresponder ao saldo de caixa em seu balanço patrimonial, você cometeu um erro em algum lugar e precisará investigar a diferença.
No entanto, muitos proprietários de pequenas empresas dizem que odeclaração de rendaé o mais importante, pois mostra a capacidade da empresa de ser lucrativa – ou o desempenho geral do negócio. Você usa seu balanço para descobrir o patrimônio líquido da sua empresa, o que pode ajudá-lo a tomar decisões estratégicas importantes.
Os testes de fluxo de caixa e de insolvência do balanço são importantes para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Existem algumas diferenças importantes entre o par:A insolvência do balanço compara ativos e passivos. A insolvência do fluxo de caixa compara o fluxo de caixa disponível para atender às despesas no prazo.
Os edifícios, terrenos e equipamentos de propriedade da empresa são classificados como ativos no balanço. Os ativos representam o patrimônio do negócio. À medida que o valor dos ativos aumenta, o patrimônio líquido do negócio aumenta. O cálculo do patrimônio líquido no balanço é diretamente impactado poro valor dos ativos da empresa.
Resumimos as três seções da demonstração do fluxo de caixa para encontrar o aumento ou diminuição do caixa líquido em um determinado período de tempo. Esse valor é então adicionado ao saldo de caixa inicial para derivar o saldo de caixa final. Este valor será relatado na demonstração do balanço na seção de ativos circulantes.
O lucro líquido da parte inferior da demonstração de resultados está vinculado ao balanço patrimonial e à demonstração de fluxo de caixa. No balanço patrimonial, ele alimenta os lucros retidos e na demonstração do fluxo de caixa, é o ponto de partida para a seção de caixa das operações.
As demonstrações de resultados e balanços usam itens monetários e não monetários em seus cálculos para dar à empresa uma visão completa de suas receitas e ativos totais. As demonstrações de fluxo de caixa usam apenas transações em dinheiro para determinar como e onde uma empresa gasta o dinheiro e não incluem itens não monetários.
Odemonstração de resultados, balanço patrimonial e demonstração de fluxo de caixasão demonstrações financeiras obrigatórias. Estas três declarações são ferramentas informativas que os traders podem utilizar para analisar a solidez financeira de uma empresa e fornecer uma imagem rápida da saúde financeira e do valor subjacente de uma empresa.
As demonstrações de fluxo de caixa, por outro lado,fornecer um relatório mais direto do dinheiro disponível. Por outras palavras, uma empresa pode parecer lucrativa “no papel”, mas não ter dinheiro real suficiente para reabastecer o seu inventário ou pagar as suas despesas operacionais imediatas, como arrendamento e serviços públicos.
Por que a demonstração do fluxo de caixa é melhor?
A Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC)fornece informações vitais sobre uma entidade. Mostra o movimento de entrada e saída de dinheiro de uma empresa. Ajuda investidores e acionistas a compreender quanto dinheiro uma empresa está ganhando e gastando.
As três demonstrações financeiras principais são 1) a demonstração de resultados, 2) o balanço patrimonial e 3)a demonstração do fluxo de caixa. Estas três demonstrações financeiras estão intrinsecamente ligadas entre si. A análise dessas três demonstrações financeiras é uma das etapas principais na criação de um modelo financeiro.
Formato de uma demonstração de fluxo de caixa
As atividades comerciais operacionais incluem transações de estoque, pagamentos de juros, pagamentos de impostos, salários de funcionários e pagamentos de aluguel. Qualquer outra forma de fluxo de caixa, comoinvestimentos, dívidas e dividendosnão estão incluídos nesta seção.
Na contabilidade financeira, uma demonstração de fluxo de caixa, também conhecida comodemonstração dos Fluxos de Caixa, é uma demonstração financeira que mostra como as mudanças nas contas e receitas do balanço afetam o caixa e equivalentes de caixa e divide a análise em atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Normalmente considerada a mais importante das demonstrações financeiras, umadeclaração de rendamostra quanto dinheiro uma empresa ganhou e gastou durante um período específico de tempo.
O valor líquido de todas essas alterações é a alteração em Caixa e Equivalentes que impulsiona o Caixa final na Demonstração do Fluxo de Caixa (e, portanto, no Balanço Patrimonial). Se um ou mais desses movimentos forem inconsistentes ou ausentes entre a Demonstração do Fluxo de Caixa e o Balanço, o Balanço não será equilibrado.
Os ativos e passivos da sua empresa devem ser iguais para que o seu balanço seja compatível. Um erro no balanço irá torná-lo desequilibrado. Como resultado,isso dificultará a tomada de decisões da sua empresa, o que também poderá afetar sua lucratividade.
Uma violação seriauma incompatibilidade entre os lados esquerdo e direito da equação! Por exemplo, o total de ativos é inferior ao total combinado de passivos e patrimônio líquido. Portanto, se você tivesse ativos totais de US$ 800.000, passivos de US$ 500.000 e patrimônio líquido de US$ 300.000, você estaria o que chamamos de “em equilíbrio”.
Muitos especialistas acreditam que as áreas mais importantes de um balanço sãocaixa, contas a receber, investimentos de curto prazo, ativo imobilizado e outros passivos importantes.
A manipulação consiste invariavelmente eminflar receitas ou deflacionar despesas ou passivos. Os padrões e melhores práticas contábeis são administrados pelos Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP) nos Estados Unidos e pelas Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS) na União Europeia.
Como saber se sua demonstração de fluxo de caixa está correta?
- Revise sua demonstração de resultados e balanço patrimonial.
- Categorize seus fluxos de caixa corretamente. ...
- Use o método indireto para operar fluxos de caixa. ...
- Reconcilie seus fluxos de caixa com seus extratos bancários. ...
- Use software e ferramentas de contabilidade. ...
- Aqui está o que mais deve ser considerado.
Se a entrada for maior que a saída, a empresa está tendo fluxo de caixa positivo. Uma situação de fluxo de caixa negativo surge quando a saída de caixa excede a entrada. Os investimentos empresariais com boas perspectivas de fluxo de caixa a longo prazo geralmente geram um fluxo de caixa fraco no curto prazo (ou nos primeiros anos).
A demonstração do fluxo de caixa é dividida em três categorias:Atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
Uma demonstração de fluxo de caixa mostra mudanças ao longo do tempo, em vez de valores absolutos em dólares em um determinado momento.Ele usa e reordena as informações do balanço patrimonial e da demonstração de resultados de uma empresa. O resultado final da demonstração do fluxo de caixa mostra o aumento ou diminuição líquida do caixa no período.
Declaração de renda
Na contabilidade, medimos a rentabilidade de um período, como um mês ou ano, comparando as receitas auferidas com as despesas incorridas para produzir essas receitas. Esta é a primeira demonstração financeira preparada, pois você precisará das informações desta demonstração para as demais demonstrações.
